Standardul Comun de Raportare (CRS) a fost adoptat la nivelul Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OECD), pentru aplicarea schimbului automat de informații în domeniul fiscal, scopul acestuia fiind o mai bună colectare a taxelor și impozitelor, și diminuarea fraudei și a evaziunii fiscale transfrontaliere¹.

La nivelul Uniunii Europene, CRS a fost implementat prin Directiva 2014/107/UE privind schimbul automat, obligatoriu, de informații în domeniul fiscal, aceasta fiind ulterior transpusă în legislația națională prin Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, intrată în vigoare la data de 01.01.2016.

Salt Bank este obligată să furnizeze autorităților fiscale anumite informații cu privire la conturile deținute de titularii de cont rezidenți fiscal în altă țară decât România, după cum urmează:

1. În cazul unei persoane fizice care este Titular de cont și persoană raportabilă: namely, adresa, jurisdicția de rezidență, numărul/numerele de identificare fiscală (NIF) și data și locul nașterii;
2. În cazul unei entități (persoană juridică) care este Titular de cont și persoană raportabilă: denumirea, adresa, jurisdicția de rezidență și numărul/numerele de identificare fiscală (NIF);
3. În cazul unei entități care este Titular de cont și care este identificată ca având una sau mai multe Persoane care o controlează și care fac obiectul raportării:
   • numele, adresă, jurisdictions de rezidență și numărul/numerele de identificare fiscală (NIF) ale Entității;
   • numele, adresă, jurisdicția/jurisdicțiile de rezidență și numărul/numerele de identificare fiscală (NIF) ale persoanelor și data și locul nașterii fiecărei Persoane raportabilă;
4. Numărul de cont;
5. Soldul sau valoarea contului valabilă la sfârșitul anului calendaristic relevant sau, în cazul în care contul a fost închis în cursul anului sau al perioadei în cauză, valoarea ultimei tranzacții imediat înainte de închiderea contului.
6. În cazul oricărui cont de depozit, cuantumul brut total al dobânzilor plătite sau creditate în cont în cursul anului calendaristic relevant sau al altei perioade de raportare adecvate;
7. Cuantumul brut total plătit sau creditat titularului de cont în legătură cu respectivul cont în cursul anului calendaristic în legătură cu care Salt Bank SA este debitoare sau datoare s-o plătească, inclusiv cuantumul agregat al oricăror rambursări plătite titularului de cont în cursul anului calendaristic.

Prelucrarea datelor cu caracter personal se realizează de către Salt Bank în temeiul obligației sale legale și în conformitate cu dispozițiile Regulamentului (UE) 2016/679 privind protecția persoanelor fizice în ceea ce privește prelucrarea datelor cu caracter personal și privind libera circulație a acestor date și de abrogare a Directivei 95/46/CE (Regulamentul general privind protecția datelor).